Главная страница ББ-Wiki Важное Карта сайта

Ты — государству, государство — тебе

2015 год начался с заметных изменений в налоговом законодательстве. Список налоговых вычетов пополнился свежими экземплярами, а старые приобрели новый колорит.

Остатки сладки

Сегодня в России действуют обновленные правила получения налогового вычета и по ипотеке, и по НДФЛ. Отголоски прошлого заключаются в том, что вычет при покупке жилья или постройке дома можно использовать единожды в жизни. Однако теперь его можно переносить на другие объекты, налоговый вычет можно получать у нескольких работодателей и применять к объектам, которые оформлены на детей.

Если коротко и по сути, имущественный налоговый вычет — это льгота, благодаря которой налогоплательщик может вернуть 13 % от средств, потраченных на покупку или строительство жилья. При этом максимальная сумма для предъявления — 2 миллиона рублей. Значит, налоговый вычет составит не больше 260 000 рублей. В довесок к этой сумме россияне могут также вернуть 13 % с переплаты по ипотеке. В этом случае лимит составляет 3 миллиона рублей.

Если раньше право на налоговый вычет возникало только после покупки одного объекта недвижимости (повторно это право использовать было нельзя, вне зависимости, была ли вся сумма вычета исчерпана полностью), то теперь налоговый вычет стал многократным. И если сумма не исчерпана полностью, то остаток не “сгорает” — его можно использовать при следующей покупке или строительстве любого вида недвижимости, дома или гаража. Причем, по закону абсолютно неважно, когда будет произведена следующая покупка.

Детям — вычеты, ипотечникам — выплаты

Новые правила исчисления порадуют семьи, в которых недвижимость приобретается в долевую собственность несколькими покупателями. Теперь каждый совладелец имеет право заявить о своем праве на вычет в размере 2 000 000 рублей, тогда как раньше этот объем подлежал пропорциональному разделу между совладельцами. Мало того, если квартира куплена на ребенка, то родитель имеет право на налоговый вычет за ребенка, не имеющего дохода. И это правило действует вне зависимости от того, является ли родитель собственником или собственником купленной квартиры или собственник— несовершеннолетний ребенок, не имеющий дохода. На получение именно такой налоговой льготы действует одно условие — вычет должен быть оформлен впервые.

А вот к ипотечникам новый закон оказался более суров: до недавнего времени ипотечные заемщики получали возмещение 13% по выплаченным процентам по ипотеке, при этом сумма возмещения не ограничивалась. С 2014-го года был установлен лимит — 3 миллиона рублей. Вычет предоставляется один раз и в отношении одного объекта недвижимости. При этом нет разницы, исчерпана максимальная сумма или нет, а переплата по ипотеке для долгосрочных ипотечных кредитов в большинстве случаев превышает обозначенный законодателями лимит. Налоговый вычет по ипотечным процентам будет предоставляться за каждый год по мере гашения ипотечного долга банку.

Для будущих и действующих инвесторов

С 1 января текущего года Налоговый кодекс Налоговый кодекс был дополнен новой статьей «Инвестиционные налоговые вычеты». Установлено три «новых» вида налоговых вычетов по НДФЛ.

У меня уже давно валяется файлик про индивидуальные инвестиционные счета, там достаточно много полезной информации про привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов путем предоставления налоговых вычетов. Скачать (pdf, 420 кб)

 

Таким образом, гражданин будет вправе получить несколько инвестиционных вычетов:

Вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более трех лет).

Сюда относятся ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже, а также инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Вычет в сумме денежных средств, внесенных физическим лицом в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Инвестиционный счет — это счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица, обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента.

Важно помнить, что гражданин будет вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.

Как работает инвестиционный вычет?

Допустим, в 2015-ом году физическое лицо внесло на инвестиционный счет 500 тысяч рублей. За 2015 год его налогооблагаемый доход по месту работы составил 1 млн. руб., с которого был исчислен и удержан работодателем НДФЛ в размере 130 тыс. руб. За 2015 года ФЛ вправе подать декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой на основании справки от работодателя по форме 2-НДФЛ следует отразить полученный доход и удержанный НДФЛ. Затем в Декларации по форме 3-НДФЛ следует указать сумму внесенных денежных средств на инвестиционный счет, на основании чего гражданину будет возмещен налог в размере 13 % от 400 тыс. руб. = 52 000 руб. (учитывая максимально возможную сумму к возврату в размере 400 тыс. руб.).

Документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета и сумму внесенных денежных средств, является необходимым условием для предоставления налогоплательщику инвестиционного вычета.

Стоит отметить, что пока не решен вопрос, будет ли иметь право на налоговый вычет получатель ренты. Также неизвестно, как будет применяться налоговый вычет в отношении индивидуальных предпринимателей. Остальные граждане могут воспользоваться льготой и возвратить себе часть потраченных средств! Изучайте налоговую матчасть и не упускайте своей выгоды!

Ксения Каменская, газета “Шанс”

20 комментариев: Ты — государству, государство — тебе

  • Wuzz говорит:

    Допустим, в 2015-ом году физическое лицо внесло на инвестиционный счет 500 тысяч рублей.

    Пример не совсем корректен – в год на ИИС можно внести максимум 400 тысяч, это указано даже в том же файлике, в п. 9.3

    0
  • John Pristli говорит:

    фраза гражданин будет вправе получить несколько инвестиционных вычетов противоречит фразе гражданин будет вправе выбрать только один из двух инвестиционных видов вычета.

    Вопрос по налоговому вычету по жилью. С какого года он стал многократным и можно переносить на другой обьект до исчерпания? Со вновь приобретаемой недвижимости или скажем можно остаток от использованного в 2009 году вычета сейчас “отоварить” на другом обьекте?

    0
    • Vlinho говорит:

      С 1 января 2014 года.
      Касается только тех, кто впервые воспользуется вычетом с 2014 года. Кто раньше воспользовался, тем уже не светит добить сумму.

      0
    • Vlinho говорит:

      “Если человек ранее воспользовался вычетом в 2008 году, 2009 году и полностью не исчерпал свои два миллиона, то в дальнейшем, прибретя объект, он уже права на вычет не имеет”, – объясняет начальник отдела работы с налогоплательщиками инспекции ФНС России по Ленинскому району Екатеринбурга Валерий Хромов.

      0
      • aliv говорит:

        а вычет по процентам распространяется на каждую новую ипотеку или тоже если до 2014го воспользовался, хоть и не полностью, то второй раз сейчас не дадут?

        0
        • WertuN говорит:

          Вычет по процентам можно получить только ОДИН раз. До 2014 года он был последним, теперь можно выбрать когда получить. Но проценты теперь ограничили суммой в 3 миллиона рублей.

          0
  • kotr20 говорит:

    Если квартира приобретается на ребенка, а сам уже воспользовался вычетом до 14 года, можно ли снова получать вычет от государства?

    0
  • Ptah говорит:

    Правильно ли я понимаю, что если я сейчас приобретаю квартиру за 6 лямов на троих собственников, себя и двоих несовершеннолетних, то могу претендовать на возврат 260 тыс х 3 = 780 тыс. руб.? И при тех же условиях, но со стоимостью квартиры 4 ляма, и в дальнейшем построю еще домик за городом за 3 ляма на тех же собственников (до достижения ими совершеннолетия) так же могу получить в совокупности 260 тыс х 3 = 780 тыс. руб.? :???:

    0
    • k2viper говорит:

      Претендовать-то можно, только возврат НДФЛ – это именно возврат, возмещается ранее уплаченный в бюджет НДФЛ. Несовершеннолетний скорее всего не имел ещё доходов, с которых уплатил 260тыс НДФЛ в бюджет, правда? И право воспользоваться налоговым вычетом есть только раз в жизни. Заявив вычет на детей, вы лишите их этого права в будущем. И ещё неизвестно, когда они начнут получать доходы с которых будет уплачиваться НДФЛ, т.е. когда вы (а точнее, они) смогут эти деньги “увидеть”.

      0
      • Ptah говорит:

        Заявив вычет на детей, вы лишите их этого права в будущем.

        Я вот нашел в инете другую информацию: “При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.”

        Несовершеннолетний скорее всего не имел ещё доходов, с которых уплатил 260тыс НДФЛ в бюджет, правда?

        Естественно, но я думаю автор имел ввиду именно тот факт, что родитель имеет право возместить налог, уплаченный именно самим родителем, а не ребенком в будущем.

        0
        • k2viper говорит:

          НК РФ говорит что вычет предоставляется однократно в течение жизни, а контролирующие органы считают, что если родитель воспользовался вычетом за долю ребенка, то ребенок в будущем право не утрачивает.
          Вот только как я понимаю, предел по вычету будет 2млн даже если вы вычетом ребенка воспользуетесь. Другой вариант – если ребенок сам воспользуется вычетом (но тогда он будет ждать пока у него появится облагаемый НДФЛ доход).

          0
          • Ptah говорит:

            Да, думаю речь именно о том же пределе в 2 млн. Т.е. раньше ты купил квартиру за 2 ляма в собственность на себя и ребенка пополам, можешь претендовать только на 13% со своей доли, а теперь можешь и долю ребенка включить, НО, опять же, не более чем 2 ляма.

            0
    • Ptah говорит:

      Хотя нет, чушь написал… Скорее всего речь идет о возможности получить вычет в том числе на доли несовершеннолетних детей, но не более 2 млн.

      Интересно тем, кто купил квартиру менее чем за 2 млн. на себя и детей и в дальнейшем не планирует больше ничего покупать.

      0
  • Ptah говорит:

    На получение именно такой налоговой льготы действует одно условие — вычет должен быть оформлен впервые.

    И что подразумевается под этим: впервые на детей или впервые я сам воспользовался этим вычетом?

    0
  • greencat говорит:

    инвест счет должен быть какой по времени? бабки год должны лежать? и что входит в понятие инвест счет?

    0
  • shmalexander говорит:

    а переплата по ипотеке для долгосрочных ипотечных кредитов в большинстве случаев превышает обозначенный законодателями лимит

    Как я понял получить можно 13% от выплаченных процентов, максимум 3 млн руб.
    Это же нужно выплатит банку одних процентов 23 млн, чтобы превысить этот лимит. Разве большинство ипотечников его превышает??

    0
  • AAAA говорит:

    Можно ли в ноя положить 1000руб, через 2.9 года доложить 399тыр, закрыть счет и получить вычет 52тыр? Не хочется морозить а может даже и частично терять по 400тыр ежегодно

    0
Страница 1 из 11

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Полезное

Были удалены ссылки на долго не обновляемые материалы

Все mcc-коды (справочник)
Пользователи сайта
Гаранты сделок на сайте
Anybalance – незаменимая Android-программа балансов всего и вся.

Сообщества блога и микроблог Штирлица (обн. 13.06.2017)
Заметки индейца о пути хоббиста (обн. 20.08.2017)
Цитатник блога
Фин-анекдоты и байки
Секретный словарик
Обналичка без потери ЛП
(Не)/Честный грейс

Полезные ссылки

Bestchange (мониторинг обменников)
Околохоббистская тематика:
Храни Деньги
Деньгомер.info
Зарплата №13: доход в режиме хобби
Всё о плюшках и профите
Доход на диване

Обратная связь

На e-mail || в приват
@Shtirlitzzz в Telegram

Последние комментарии

  • (Как я закрыл ипотеку, 01:31)
    Молодцы, поздравляю! Я квартиру купил между женами и детьми и за свои, но хочу еще одну, и есть мат.капитал у жены. Пока думаю, как бы его пристроить
  • (Отличия в дебетовках Хоума, 10:58)
    дел
  • (Revolut, 07:40)
    Купить «туристическую» сим-карту. Они почти у всех провайдеров идут с европейскими номерами. Но кроме европейского номера телефона вам нужен документ подтверждающий право жить в ЕС. Шенгенская виза «С» не подходит.
  • (Revolut, 18:13)
    Посоветуйте как можно открыть карту без европейской симкарты.
  • (Дайджест лето-2019, 08:14)
    По старой памяти традиционно добавлю ВТБ-БМ “Мой бонус” на 4 квартал 2019 г. «Кафе, бары, рестораны», «Авиа и ж/д билеты», «Аптеки», «Одежда» - 3/5% «Подарки/сувени ры» - 5/10% ПРУФ: https://www.vtb .ru/personal/ka rty/moj-bonus/- /media/Files/pe rsonal/karty/mo y-bonus/4q19.pd f
  • Оксана(Выбор онлайн-бухгалтерии: Эльба и Мое дело, 13:35)
    К сожалению, машины тоже ошибаются и так как к нам часто приходят на обслуживание после подобных сервисов, то честно говоря иногда проще разгрести за не очень грамотным бухгалтером, чем за таким сервисом. Ничего нет, кроме уверенности у того, кто там обслуживался, что всё у него всё замечательно, а спустя много лет или месяцев случайно выясняется, что всё вовсе не так. Наверное, это удачное решение для предпринимателе й, которые понимают хоть что-то в бухгалтерии и готовы сами вникать и разбираться иногда, а также следить и проверять, а не просто думать, что у него всё хорошо. МОЁ ДЕЛО очень сырое... Для ведения ОСН ...
  • (Дайджест лето-2019, 13:31)
    Позор Мегафону! Могли уже и выплатить эти несчастные проценты!
  • (Дайджест лето-2019, 22:38)
    так как бы давно уже всё и вся в телеграмм
  • (Дайджест лето-2019, 19:01)
    Та как-то совсем мало статей :nene:
  • (Как я закрыл ипотеку, 15:07)
    Где пруфы?? Так не бывает, вот не верю и все!
  • ВЛАД(Как я закрыл ипотеку, 07:38)
    ДД.ОТЛИЧАЯ СТАТЬЯ ИЗ ЛИЧНОГО ОПЫТА.СПАСИБО.
  • (Дайджест лето-2019, 19:40)
    Хорошо, что блог не совсем закинул :good:
  • (Как я закрыл ипотеку, 15:09)
    я с 2010 по настоящее время три ипотеки в Сбере закрыл
  • (Дайджест января-2019, 09:26)
    По старой памяти традиционно добавлю ВТБ-БМ “Мой бонус” на 3 квартал 2019 г. Уважаемый клиент! В рамках программы "Мой бонус" с июля по сентябрь 2019 г. Вы будете получать CashBack за покупки по кредитной карте в бонусных категориях "Duty Free", "Покупки за рубежом", "Авиа и ж/д билеты", "Школьная тема" и "Флористика. Цветы". Пруф: смс.
  • (Дайджест января-2019, 00:21)
    Все ушли на фронт в телегу.
  • Ранее » Страничка с последними комментами
Система Orphus: если нашел ошибку - выдели слово и нажми CTRL+ENTER
Яндекс.Метрика